預(yù)約
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云南民族博物館預(yù)算績(jī)效管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，落實(shí)管理責(zé)任，界定管理范圍和內(nèi)容，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《云南省省級(jí)財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理暫行辦法》、《云南省全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作推進(jìn)方案》等有關(guān)規(guī)定，給合本館預(yù)算績(jī)效管理實(shí)際，制定本暫行辦法。
第二條 預(yù)算績(jī)效管理是指以提高財(cái)政資金使用效益為目標(biāo)，將績(jī)效管理貫穿預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算以及預(yù)算審查的各個(gè)環(huán)節(jié)之中，包括預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理、預(yù)算績(jī)效跟蹤管理、預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)及結(jié)果運(yùn)用等。
第三條 按照“請(qǐng)主管，誰使用，誰負(fù)責(zé)”的原則，云南民族博物館作為預(yù)算績(jī)效管理的主體，預(yù)算實(shí)施部門或項(xiàng)目組作為預(yù)算績(jī)效管理的責(zé)任部門。
第四條 預(yù)算績(jī)效管理遵循以下原則：
（一）科學(xué)規(guī)范原則。預(yù)算績(jī)效管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學(xué)可行的要求，與預(yù)算管理緊密結(jié)合，實(shí)施事前編制績(jī)效目標(biāo)、事中績(jī)效跟蹤和評(píng)價(jià)、事后結(jié)果運(yùn)用和績(jī)效考核的全過程管理。
（二）績(jī)效相關(guān)原則。預(yù)算績(jī)效管理應(yīng)當(dāng)針對(duì)具體支出及產(chǎn)出績(jī)效進(jìn)行，清晰反映支出和產(chǎn)出績(jī)效之間的緊密對(duì)應(yīng)關(guān)系。
（三）公開透明原則。預(yù)算績(jī)效管理要符合真實(shí)、客觀、公平、公正的要求，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確，相關(guān)信息要依法公開，接受監(jiān)督。
第二章 職責(zé)分工
第五條 財(cái)務(wù)部職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)制定單位預(yù)算績(jī)效管理辦法。
（二）指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門開展預(yù)算績(jī)效管理工作，對(duì)有關(guān)實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。
（三）組織開展績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)及結(jié)果運(yùn)用等管理工作。
（四）對(duì)業(yè)務(wù)部門建立和完善預(yù)算績(jī)效指標(biāo)體系提出可行性意見。
（五）對(duì)業(yè)務(wù)部門開展預(yù)算績(jī)效管理考核。
（六）按規(guī)定實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理信息公開，接受各方監(jiān)督。
第六條 辦公室職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)制定和編制單位中長(zhǎng)期工作規(guī)劃、年度計(jì)劃、年度重點(diǎn)工作事項(xiàng)、年度工作總結(jié)。
(二）按規(guī)定編制單位中長(zhǎng)期規(guī)劃績(jī)效目標(biāo)。
第七條 業(yè)務(wù)部門職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)制定本部門工作計(jì)劃、部門工作總結(jié)及配套措施等。
（二）按規(guī)定編制本部門三年期預(yù)算支出績(jī)效目標(biāo)及年度預(yù)算績(jī)效目標(biāo)。
（三）按照批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)，對(duì)本部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行績(jī)效跟蹤，并將執(zhí)行情況及存在的問題報(bào)館財(cái)務(wù)部。
（四）按規(guī)定時(shí)間、格式提交部門績(jī)效自評(píng)報(bào)告、佐證資料等。
（五）根據(jù)省財(cái)政廳績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)調(diào)整、修正，落實(shí)整改措施，加強(qiáng)本部門預(yù)算績(jī)效管理。
第八條 項(xiàng)目組參照第七條規(guī)定執(zhí)行。
第三章 預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理
第九條 預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理包括績(jī)效目標(biāo)的編制、審核和批復(fù)、調(diào)整。
第十條 績(jī)效目標(biāo)管理遵循重點(diǎn)突出、逐步拓展、全面推開的原則開展相關(guān)工作。
（一）項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)。所有預(yù)算資金的項(xiàng)目都必須按要求編制項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)。
（二）部門整體支出績(jī)效目標(biāo)。評(píng)價(jià)資金范圍包括省級(jí)預(yù)算安排部門的所有資金，含部門事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入等自有資金。
（三）中長(zhǎng)期規(guī)劃績(jī)效目標(biāo)。部門編制三年滾動(dòng)規(guī)劃時(shí)，要同時(shí)編制與之相對(duì)應(yīng)的中長(zhǎng)期規(guī)劃績(jī)效目標(biāo)。
第十一條 按照“誰申請(qǐng)資金，誰編制目標(biāo)”的原則，部門在編制年度預(yù)算時(shí)，同時(shí)編制相應(yīng)的績(jī)效目標(biāo)。
（一）編制項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)。部門應(yīng)根據(jù)部門整體支出績(jī)效目標(biāo)，進(jìn)一步分解細(xì)化為項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)，設(shè)定具體可量化、可考核的績(jī)效指標(biāo)，并確定績(jī)效指標(biāo)類型、細(xì)化績(jī)效指標(biāo)內(nèi)容、明確績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)。
(二）編制單位整體支出績(jī)效目標(biāo)。單位應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中長(zhǎng)期規(guī)劃、中央和省委、省政府年度重點(diǎn)工作事項(xiàng)以及部門職能職責(zé)，編制單位整體支出績(jī)效目標(biāo)。
（三）編制中長(zhǎng)期規(guī)劃績(jī)效目標(biāo)。單位應(yīng)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、中期財(cái)政規(guī)劃和部門改革發(fā)展需求，在編制單位三年滾動(dòng)規(guī)劃時(shí)，編制中長(zhǎng)期規(guī)劃績(jī)效目標(biāo)。
第十二條 績(jī)效目標(biāo)編制
（一）績(jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：
1.預(yù)期產(chǎn)出，包括提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量；
2.預(yù)期效果，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等；
3.達(dá)到預(yù)期產(chǎn)出所需要的成本資源；
4.衡量預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果和服務(wù)對(duì)象滿意程度的績(jī)效指標(biāo)。
（二）績(jī)效指標(biāo)是績(jī)效目標(biāo)的細(xì)化和量化，主要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效果指標(biāo)和效率指標(biāo)等?？?jī)效指標(biāo)要符合相關(guān)性、重要性、可比性、系統(tǒng)性、經(jīng)濟(jì)性要求。每一類型的績(jī)效指標(biāo)應(yīng)有具體、細(xì)化、量化的績(jī)效指標(biāo)內(nèi)容與之對(duì)應(yīng)。
（三）績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)是編制績(jī)效指標(biāo)時(shí)所依據(jù)或參考的標(biāo)準(zhǔn)，包括：計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)、其他經(jīng)財(cái)政部門認(rèn)可的標(biāo)準(zhǔn)。
（四）績(jī)效目標(biāo)編制方法
1.編制單位中長(zhǎng)期限規(guī)劃績(jī)效目標(biāo)和年度績(jī)效目標(biāo)。
（1）單位根據(jù)國家和我省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合單位中期財(cái)政規(guī)劃，提出中長(zhǎng)期規(guī)劃績(jī)效指標(biāo)；
（2）將單位中長(zhǎng)期規(guī)劃績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化，分解為年度績(jī)效目標(biāo)和具體的措施任務(wù)，設(shè)定具體可量化、可考核的績(jī)效指標(biāo)，并確定績(jī)效指標(biāo)類型、細(xì)化績(jī)效指標(biāo)內(nèi)容、明確績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)。
2. 編制部門整體支出績(jī)效目標(biāo)。
（1）單位根據(jù)行業(yè)中長(zhǎng)期規(guī)劃、中央和省委、省政府年度重點(diǎn)工作事項(xiàng)、部門職能職責(zé)和部門年度事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，預(yù)計(jì)部門在本年度內(nèi)利用現(xiàn)有資源履職所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，將其確定為部門整體支出績(jī)效目標(biāo)；
（2）將部門整體支出績(jī)效目標(biāo)細(xì)化，分解為具體的措施任務(wù)，設(shè)定具體可量化、可考核的績(jī)效指標(biāo)，并確定績(jī)效指標(biāo)類型、細(xì)化績(jī)效指標(biāo)內(nèi)容、明確績(jī)效目標(biāo)；
（3）單位“三定”方案和年度重點(diǎn)工作事項(xiàng)，按照勤儉節(jié)約原則，統(tǒng)籌保障本單位在本年度內(nèi)正常履職和運(yùn)轉(zhuǎn)等級(jí)情況，確定為基本支出績(jī)效目標(biāo)。
3. 編制項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)。
（1）對(duì)項(xiàng)目的功能進(jìn)行梳理，依據(jù)項(xiàng)目的功能特性，預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施在一定時(shí)期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，將其確定為項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)；
（2）對(duì)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，設(shè)定具體可量化、可考核的績(jī)效指標(biāo)、并確定績(jī)效指標(biāo)類型、細(xì)化績(jī)效指標(biāo)內(nèi)容、明確績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)；
（3）延續(xù)性項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)應(yīng)參考上年度績(jī)效目標(biāo)編制和完成情況進(jìn)行編制。
第十三條 績(jī)效目標(biāo)調(diào)整。批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)一般不予調(diào)整，確需調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)績(jī)效目標(biāo)管理的要求和審核流程，按照規(guī)定程序重新報(bào)批。
第四章 預(yù)算績(jī)效跟蹤和評(píng)價(jià)管理
第十四條 各部門、項(xiàng)目組應(yīng)按照批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)組織預(yù)算執(zhí)行，并根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)開展績(jī)效跟蹤、績(jī)效自評(píng)。省財(cái)政廳根據(jù)部門績(jī)效跟蹤和自評(píng)情況，選取重大、民生項(xiàng)目開展重點(diǎn)績(jī)效跟蹤和績(jī)效再評(píng)價(jià)。
第十五條 績(jī)效跟蹤。預(yù)算執(zhí)行中，各部門、項(xiàng)目組應(yīng)圍繞預(yù)期績(jī)效目標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目的組織實(shí)施進(jìn)展情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的問題，確保績(jī)效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。
第十六條 績(jī)效評(píng)價(jià)。預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)按照實(shí)施評(píng)價(jià)主體分為部門自評(píng)和省財(cái)政廳再評(píng)價(jià)。
（一）績(jī)效評(píng)價(jià)。年度預(yù)算執(zhí)行完畢和預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施完成后，各部門、項(xiàng)目組應(yīng)對(duì)照事先確定的績(jī)效目標(biāo)開展部門整體支出和項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)，按照“誰支出、誰自評(píng)”的原則形成相應(yīng)部門、項(xiàng)目組的自評(píng)報(bào)告，按規(guī)定的時(shí)間前報(bào)送省財(cái)政廳審核備案。
（二）績(jī)效評(píng)價(jià)一般以預(yù)算年度為周期，跨年度的項(xiàng)目也應(yīng)在每個(gè)預(yù)算年度終了后實(shí)施階段性評(píng)價(jià)。
第五章 預(yù)算績(jī)效管理結(jié)果運(yùn)用
第十七條 績(jī)效目標(biāo)運(yùn)用。經(jīng)批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)是預(yù)算執(zhí)行、績(jī)效跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)、結(jié)果反饋和運(yùn)用的重要依據(jù)。
第十八條 按照“花錢必問效、無效必問責(zé)”的原則，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為安排下一年度預(yù)算經(jīng)費(fèi)參考依據(jù)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不達(dá)標(biāo)、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果不達(dá)標(biāo)的，要扣減或停止安排部門（項(xiàng)目組）預(yù)算經(jīng)費(fèi)額度，并給予通報(bào)、問責(zé)。
第十九條 單位應(yīng)按照政務(wù)公開的相關(guān)規(guī)定，除涉密內(nèi)容外，將預(yù)算績(jī)效管理結(jié)果通過門戶網(wǎng)站向社會(huì)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。
第二十條 本辦法由云南民族博物館財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第二十一條 本辦法自印發(fā)之日起施行。此前本館凡與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。
云南民族博物館
2020年3月16日